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abr 30

 

En este artículo pretendo trasladar de forma práctica cómo construir unas proyecciones financieras. En él describo un caso práctico sencillo que no pretende ser real, ni en su planteamiento, ni en sus métricas; simplemente una excusa para ver cómo trasladamos información sobre un negocio al Excel de forma que podamos ir construyendo las proyecciones financieras a base de criterios.

Para sacar el máximo partido a este ejercicio recomiendo que te descargues y leas el eBook Proyecciones Financieras Para Conseguir Financiación:

http://www.finanziapyme.es/plan-de-negocio-ebook.html

En este eBook, aparte de exponer las claves para realizar unas buenas proyecciones financieras, se explica la Cuenta de Resultados, el Balance y el Cash Flow, entrando también en la estructura del Excel.

¡¡¡IMPORTANTE!!! En la página 34 de este eBook podrás acceder al LINK del modelo Excel usado por Finanziapyme para conseguir financiación para sus clientes. Este modelo es el resultado del caso práctico que relato a continuación y en él que explico punto por punto cómo he trasladado el criterio identificado en el texto a la hoja Excel para poco a poco construir las proyecciones financieras de E-MODACOMMERCE.

Espero que este caso práctico y nuestro modelo Excel os ayude a construir vuestras propios proyecciones.

Iván García Berjano. Socio Director FINANZIAPYME

 

CASO PRÁCTICO E-MODACOMMERCE

Laura tenía 32 años y estaba convencida que el momento había llegado para ser emprendedora.  Quería combinar su experiencia como encargada de tienda en el mundo de la moda con los conocimientos técnicos de su amigo David que tenía una pequeña empresa de diseño web. Ambos decidieron montar un comercio electrónico para vender productos de moda y complementos por Internet.

Proyecciones Financieras. Caso Práctico. Imagen

El business plan ya lo tenía trabajado y todos los aspectos técnicos estaban bajo control.  Ahora Laura se enfrentaba a componer toda esa información en unas proyecciones financieras para evaluar las necesidades financieras y las perspectivas de futuro para enfrentarse a una ronda de captación de fondos.

Estos son los datos que tenía claros:

Laura tenía previsto realizar campañas de marketing online a través de contactos que tenía David para atraer compradores a su tienda online y, por los estudios que habían realizado con los expertos en SEM, estimaba que cada comprador nuevo le iba a suponer un coste medio de 8,50€ (punto 1: casilla J8 pestaña VENTAS) y que realizaría un pedido al registrarse (punto 2: R11 pestaña VENTAS).

A los compradores les exigiría registrarse como usuarios y posteriormente les iría realizando campañas de emailing.  Con estas campañas se pretende estimular la recurrencia en las compras y se estimaba que el 4% de los usuarios registrados (punto 3: casilla W8 pestaña VENTAS) realizarían un nuevo pedido de compra todos los meses.

Según sus valoraciones, Laura esperaba que el pedido medio de compra en su tienda online alcanzara una media de 65€ (punto 4: K18 pestaña VENTAS), mientras que los productos costarían de media un 60% del precio de venta (punto 5: K8 pestaña GASTOS).  En otras palabras, trabajarían con un margen del 40%.

Además, Laura tenía estimado que por cada pedido realizado, los navegantes habrían visitado 55 páginas de media (punto 6: J14 pestaña VENTAS) de su tienda online. Pretendía capitalizar este tráfico con publicidad y David estaba seguro de que podrían cobrar 5 euros por mil impresiones (punto 7: I19 pestaña VENTAS) para esta línea de negocios adicional.

En cuanto a los gastos, además del coste de la mercancía y la inversión en marketing, que iniciaría con 25.000€ el primer año, 100.000€ el segundo, 350.000€ el tercero y un incremento de 50.000€/año a partir de ahí (punto 8: J14 pestaña GASTOS), tendrían que hacer una inversión importante en desarrollo. David se incorporaría como Responsable de Desarrollo, pero el resto lo subcontratarían a una empresa especialista en ecommerce. El plan de inversión en desarrollo, según David, era de 50.000€ el primer año, 100.000€ el segundo y 250.000€ a partir del tercer año (punto 9: T11 pestaña GASTOS).

Otros gastos de estructura incluyen el hosting, que tenían estimados en 30€ cada 1.000 páginas vistas (punto 10 X7 pestaña GASTOS), el alquiler en 1000€, 500€ en comunicaciones, 800€ en desplazamientos y 3.700€ en otros gastos generales (punto 11: casilla L21 pestaña GASTOS). Todas estas cifras son costes estimados por mes.

Además del marketing online, Laura también tenía previsto invertir un 1% de la recaudación de ventas para otras acciones de marketing (punto 12: casilla L15 pestaña GASTOS).

En cuanto a los empleados esta es la tabla de puestos y sueldos (punto 13: casilla D12 pestaña RRHH) que había diseñado:

El puesto de CEO y Responsable de Desarrollo eran ellos dos y por tanto sería en régimen de autónomos.  Ellos estarían desde el inicio, junto con un responsable de marketing, ya que esta tarea era fundamental, y un Responsable de Administración. Posteriormente en julio se incorporaría un técnico de desarrollo y un técnico de marketing (punto 14: casilla CN6 pestaña RRHH). Además, en cuanto a las personas necesarias para Atención al Cliente, había estimado que necesitaría una persona por cada 1.000 pedidos (punto 15: casilla CS11 pestaña RRHH).

Plan FinancieroAparte de la inversión ya comentada en Desarrollo subcontratado y en forma de empleados de desarrollo, Laura estimaba que invertiría una media de 1.550€ por empleado en mobiliario y equipos informáticos (punto 16: casilla E154 pestaña DATOS INVERSION).

Para financiar su empresa, Laura contaba con 10.000€ propios (punto 17: casilla L86 pestaña CUENTAS), entre lo que ella y David pudieron rascar de sus ahorros, y contaban también con un préstamo ENISA de 50.000€ con las siguientes condiciones (3 años para pagarlo, 6 meses de carencia, un tipo de interés del 4% y una comisión de apertura de 0,5%) (punto 18: casilla L34 CUENTAS).

Con todos estos datos en su mente, Laura se disponía a realizar proyecciones financieras para afrontar la financiación de e-MODACOMMERCE.

Iván García Berjano. Socio Director FINANZIAPYME

2 comments on “Proyecciones Financieras. Caso Práctico

  1. arropadita on said:

    Y salio adelante?

  2. ivangarciaberjano on said:

    Sólo es un caso práctico creado para ayudar a comprender el modelo de proyecciones financieras… no es un caso real.

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